Xuất Hóa Đơn Điện Tử Điều Chỉnh Cho Hóa Đơn Giấy

Thư Xin Lỗi Vì Đang Bị Tấn Công DDoS

Thủ tục xử lý xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm

Theo khoản 2 Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Điều 7 Thông tư 78/2021/TT-BTC. Quy định về một số việc cần thực hiện khi xử lý hóa đơn điện có sai sót theo hình thức điều chỉnh như sau:

Khi lập hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn đã lập có sai sót, hóa đơn điện tử điều chỉnh phải có dòng chữ: Điều chỉnh cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm.

Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót cần xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế. Lúc này người bán được lựa chọn sử dụng Mẫu số 04/SS-HĐĐT. Với mục đích để thông báo việc điều chỉnh đối với từng hóa đơn có sai sót. Hoặc thông báo về việc điều chỉnh nhiều hóa đơn điện tử có sai sót. Và gửi thông báo dựa theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT đến cơ quan thuế bất cứ thời gian nào. Chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh.

Đối với, hóa đơn điện tử đã lập có sai sót và người bán đã xử lý theo hình thức điều chỉnh. Hay thay thế nhưng sau đó lại phát hiện hóa đơn tiếp tục có sai sót. Lúc này, các lần xử lý sau người bán sẽ thực hiện theo hình thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu.

Hóa đơn điện tử có được xuất âm không?

Căn cứ theo Điều 7, Thông tư 78/2021/TT-BTC, Bộ Tài Chính quy định xử lý về hóa đơn điện tử, bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã gửi cơ quan thuế có sai sót trong một số trường hợp: “Xử lý hóa đơn điện tử, bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã gửi cơ quan thuế có sai sót trong một số trường hợp 1. Đối với hóa đơn điện tử: .. e) Riêng đối với nội dung về giá trị trên hóa đơn có sai sót thì: điều chỉnh tăng (ghi dấu dương), điều chỉnh giảm (ghi dấu âm) đúng với thực tế điều chỉnh. …” Như vậy, khi phát hiện hóa đơn điện tử có sai sót, người bán và người mua thống nhất lập hóa đơn điều chỉnh nội dung, trên hóa đơn điều chỉnh nội dung được ghi dấu âm đúng với thực tế điều chỉnh nếu trong trường hợp cần điều chỉnh giảm. >> Tham khảo: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa dơn điện tử.

Các trường hợp cần điều chỉnh giảm hóa đơn điện tử

1. Viết sai hóa đơn2. Thực hiện giảm giá hàng hóa3. Thực hiện chiết khấu thương mại 4. Thủ tục xử lý xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm

Các trường hợp cần điều chỉnh giảm hóa đơn điện tử

Điều chỉnh giảm hóa đơn chính là việc xuất hóa đơn hoặc lập một biên bản với mục đích ghi nhận sự giảm giá trị của một hóa đơn đã lập trước đó.

Dưới đây là các trường hợp cần xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm:

Xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm là cách xử lý hóa đơn điện tử viết sai. Theo hướng dẫn tại Điều 19 của Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Điều 7 Thông tư 78/2021/TT-BTC. Trường hợp, hóa đơn điện tử đã lập có sai sót về thành tiền, thuế suất GTGT, tiền thuế,… nhưng cao hơn thực tế thì doanh nghiệp cần phải xuất hóa đơn điều chỉnh giảm hoặc xuất hóa đơn thay thế.

Khi lập hóa đơn điện tử và hạch toán, doanh nghiệp phát hiện hàng lỗi. Khi đó, chất lượng thấp và quyết định giảm giá cho khách hàng. Lúc này sẽ phát hành một hóa đơn điều chỉnh giảm giá trị cho hóa đơn điện tử ban đầu.

Hướng dẫn điều chỉnh giảm hóa đơn điện tử

Thông tư 78 hướng dẫn điều chỉnh đối với hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải cấp lại mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử có sai sót cần xử lý theo hình thức điều chỉnh/thay thế: “1. Đối với hóa đơn điện tử: a) Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải cấp lại mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử có sai sót cần xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế theo quy định tại Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP thì người bán được lựa chọn sử dụng Mẫu số 04/SS-HĐĐT tại Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP để thông báo việc điều chỉnh cho từng hóa đơn có sai sót hoặc thông báo việc điều chỉnh cho nhiều hóa đơn điện tử có sai sót và gửi thông báo theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT đến cơ quan thuế bất cứ thời gian nào nhưng chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh;”

Hướng dẫn điều chỉnh giảm hóa đơn điện tử.

Bước 3: Ký số và gửi hóa đơn điều chỉnh cho người mua

Bạn xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm phát hành hóa đơn, ký số rồi gửi cho người mua. Đối với những trường hợp sử dụng hóa đơn điện tử mà không có mã của cơ quan thuế. Hoặc gửi cơ quan thuế để cơ quan thuế cấp mã cho hóa đơn điện tử mới. Với mục đích gửi cho người mua. Đối với trường hợp sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.

Bên cạnh đó, kế toán cũng cần lập biên bản điều chỉnh hóa đơn điện tử trên file word. Đồng thời, in và đóng dấu nếu trên phần mềm HĐĐT không hỗ trợ tính năng này.

Khi thực hiện chiết khấu thương mại

Trường hợp số tiền chiết khấu cuối cùng khi kết thúc chương trình bán hàng lớn hơn các khoản đã thực hiện giảm giá trước đó thì người bán cần lập hóa đơn điều chỉnh giảm.

Khi áp dụng giảm giá hàng bán

Sau khi người bán đã xuất hóa đơn điện tử, hạch toán doanh thu mới phát hiện hàng hóa bị lỗi hoặc không đảm bảo chất lượng nên giảm giá bán cho người mua thì cần lập hóa đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn đã xuất ban đầu.

Hướng dẫn lập Mẫu 04/SS-HĐĐT

Mẫu 04/SS-HĐĐT - Thông báo hóa đơn điện tử được quy định tại Phụ lục IA, ban hành kèm theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP. Cách lập biểu mẫu này như sau:

Thực hiện chiết khấu thương mại

Trường hợp, số tiền chiết khấu cuối cùng kết thúc chương trình bán hàng lớn hơn các khoản đã giảm trước đó cho khách hàng thì kế toán được lập hóa đơn điều chỉnh giảm.

Khi điều chỉnh giảm doanh thu do giá trị quyết toán cuối cùng của công trình xây dựng, lắp đặt thấp hơn giá trị tạm tính trước đó.

Thời hạn nộp Mẫu 04/SS-HĐĐT

Thời hạn nộp Mẫu 04/SS-HĐĐT phân chia thành 2 trường hợp:

Trong quá trình lập hay xuất hóa đơn gặp phải những sai sót là điều khó tránh khỏi. Theo đó, khi có hóa đơn được lập hay xuất gặp sai sót thì sẽ phải xuất hóa đơn điều chỉnh. Trong bài viết dưới đây chúng tôi sẽ hướng dẫn đến bạn cách xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm trên phần mềm.

Bước 2: Viết nội dung hóa đơn điều chỉnh giảm

Thực hiện điều chỉnh nội dung sai sót theo nguyên tắc, sai ở đâu thì sửa ở đó. Đặc biệt chỉ ghi giá trị chênh lệch cần điều chỉnh lên hóa đơn điều chỉnh.

Trường hợp xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm thuế suất, bạn giữ nguyên các ô đơn giá. Cùng với đó là khối lượng, thành tiền. Còn tại ô % thuế suất, bạn ghi số % thuế cần giảm.

Trường hợp, xuất hóa đơn điều chỉnh giảm thành tiền, bạn chỉ điền mức giảm vào ô “thành tiền”. Khi đó, hệ thống sẽ tự động tính mức thuế giảm tương ứng. Tương tự như vậy với xuất hóa đơn điều chỉnh giảm đơn giá.

Hướng dẫn điều chỉnh giảm hóa đơn theo Thông tư 78/2021/TT-BTC

Quy định điều chỉnh giảm hóa đơn theo Thông tư 78/2021/TT-BTC được hướng dẫn chi tiết tại Điểm a, Khoản 1, Điều 7 của Thông tư này.

Cách xuất hóa đơn điện tử điều chỉnh giảm trên phần mềm

Ngày nay, tất cả các phần mềm hóa đơn đều cập nhật tính năng xuất hóa đơn điều chỉnh giảm. Các bước thực hiện như sau:

Bước 1: Nêu lý do điều chỉnh giảm

Truy cập vào phân hệ Lập hóa đơn như bình thường. Tiếp đến, chọn mục Lập hóa đơn điều chỉnh. Sau đó, lựa chọn hóa đơn bị sai sót gốc. Các phần mềm đều kế thừa dữ liệu thông tin từ hóa đơn gốc khi chuyển sang hóa đơn điều chỉnh.

Tại đây, bạn ghi rõ lý do điều chỉnh hóa đơn theo mẫu: Điều chỉnh …(1)… từ…(2)…thành …(3)… Chẳng hạn như: Điều chỉnh giảm giá bán sản phẩm H từ 3,000,000đ/kg còn 2,000,000đ/kg